副業で収入を得られるようになったみなさん！おめでとうございます。しかし、稼いだ後に避けて通れないのが確定申告です。
「税金は難しそう」「何をすればいいか分からない」と不安に感じるかもしれません。ですが、確定申告は決して難しいものではありません。副業で稼いだ人が必ず知っておくべき、基本的なルールと手続きを理解すれば大丈夫です。
確定申告は、副業が順調に進んでいる証拠です。義務を果たすことで、安心して副業を続けることができます。
この記事では、副業の確定申告の基本と手順を、初心者にも分かりやすく解説します。
副業の確定申告が必要になる「20万円の壁」とは？
副業の確定申告で最もよく聞くのが「20万円の壁」です。これは、会社員が副業をしている場合に適用されるルールです。
まず、税金の話では「収入」と「所得」を区別する必要があります。
- 収入：副業で受け取ったお金の総額
- 所得：収入から副業にかかった経費を引き、手元に残った利益
確定申告が必要かどうかを判断するのは、この所得の金額です。
20万円ルールとは
会社員で給与をもらっている人が、副業による所得が年間20万円以下であれば、所得税の確定申告は不要とされています。
ただし、これは所得税のルールであり、住民税は異なります。
住民税の申告は所得額に関わらず必要
副業の所得が20万円以下で所得税の確定申告をしなかった場合でも、住民税については、別途、お住まいの市区町村に申告する必要があります。この申告をすることで、副業の所得が住民税に正しく反映されます。住民税の申告を忘れると、後で市区町村から連絡が来てしまうので注意が必要です。
確定申告の具体的なやり方：青色申告と白色申告の選び方
副業の所得を申告する方法には、青色申告と白色申告の二種類があります
白色申告はシンプルで簡単
白色申告は、手続きがシンプルで、事前の届け出も不要です。帳簿付けも簡単なもので済みます。副業を始めたばかりで、まだ所得が少ない人におすすめです。
青色申告は節税効果が高い
青色申告は、事前に税務署へ開業届と青色申告承認申請書を提出する必要があります。帳簿付けは少し複雑になりますが、その分、大きな節税メリットがあります。
- 青色申告特別控除: 最大65万円の控除が受けられる。
- 赤字の繰り越し: 事業で赤字が出た場合、その赤字を翌年以降に繰り越して、将来の所得と相殺できる。
副業の所得が安定し、本格的に事業として取り組むなら、青色申告への切り替えを検討しましょう。
経費として認められるもの
副業で使ったお金は、「副業を行うために直接必要だった費用」であれば経費として認められます。
- 家賃・通信費: 副業で使った割合に応じた、家賃やインターネット代の一部
- 書籍 セミナー代: スキルアップのための費用
- 消耗品: パソコンの周辺機器や文房具など
経費を漏れなく計上することで、所得が減り、結果として税金が抑えられます。
申告をスムーズにするための準備と手順：必要な書類と提出方法
確定申告をスムーズに終わらせるためには、日々の準備が大切です。
日々の準備：帳簿付けと領収書の保管
副業で収入や経費が発生したら、すぐに記録する帳簿付けを習慣にしましょう。最近は、無料で使える会計ソフトも充実しています。また、経費の証明となる領収書やレシートは、必ず保管しておきましょう。
必要な書類リスト
確定申告の時期が来たら、以下の書類を準備します。
- 源泉徴収票: 本業の会社からもらう
- 支払調書: 副業のクライアントからもらう場合がある
- 経費の領収書
- 控除に必要な書類: 生命保険料控除や医療費控除など
提出方法の比較
確定申告書は、主に三つの方法で提出できます。
- e-Tax: インターネットで申告が完結。最も便利で、青色申告の控除額が大きくなるメリットもある。
- 郵送: 申告書を作成し、税務署に郵送する。
- 窓口: 税務署の窓口で相談しながら提出する。
申告を忘れた場合のペナルティ
もし申告を忘れてしまうと、無申告加算税などのペナルティが課されることがあります。事前の準備を行い、期限内に正しく申告しましょう。
確定申告はキャリアアップの証：税金知識を味方につけよう
副業の確定申告は、面倒に感じるかもしれません。しかし、税金や経費の知識を持つことは、自分のビジネスを自分で管理するという、キャリアアップに欠かせないスキルです。
確定申告を正しく行うことで、安心して副業を続け、さらに大きく稼ぐことができます。税金知識を味方につけ、自身のビジネスを成長させていきましょう。
